Бухгалтерия на маркетплейсах: полное руководство

Время на прочтение: 3 минут(ы)

Бухгалтерия на маркетплейсах. Все больше компаний выходят со своими товарами и услугами на маркетплейсы – торговые интернет-площадки вроде Озона или Яндекс.Маркета. Но как тогда вести бухгалтерский учет и отчетность? Давайте разберем особенности организации бухгалтерии для бизнеса на маркетплейсах.

Что такое маркетплейс и как на нем работать

Маркетплейс – это виртуальная торговая площадка, объединяющая множество продавцов и покупателей. Примеры крупнейших маркетплейсов в России:

• Wildberries
• Озон
• Яндекс.Маркет
• AliExpress Россия
• Юла

Продавцы размещают свои товары на маркетплейсе, а покупатели их выбирают и заказывают. Продавец получает заказы, комплектует их и передает маркетплейсу для доставки.

Для работы на маркетплейсе продавцу нужно пройти регистрацию, заключить договор, выгрузить каталог товаров и настроить логистику.

Особенности бухучета на маркетплейсах

Работа на маркетплейсах значительно влияет на организацию бухгалтерского и налогового учета. Ключевые моменты:

Взаиморасчеты и отчетность

Необходимо вести учет взаиморасчетов с маркетплейсом – получение оплаты, списание комиссий, возвраты.

Отдельный учет продаж

Выручку и затраты по продажам на маркетплейсах нужно выделить в отдельные аналитики.

Система налогообложения

Важно правильно определить систему налогообложения при работе на маркетплейсах.

Налог на прибыль

Нужно учитывать комиссию маркетплейса при расчете налога на прибыль.

НДС

Продажи на маркетплейсах облагаются НДС, который необходимо исчислять и отчитывать.

Таким образом, выход на маркетплейсы вносит свои нюансы в бухучет, которые важно грамотно организовать.

Как выбрать систему налогообложения

Ключевой момент – это выбор оптимальной системы налогообложения при работе с маркетплейсами. Варианты:

ОСНО – общая система налогообложения

Подходит, если есть наемные работники. Ставка налога на прибыль 20%. Уплачивается налог на имущество.

УСН – упрощенная система налогообложения

Подходит для малого бизнеса без наемных сотрудников. Ставка налога от 6% до 15%. Нет налога на имущество.

ЕНВД – единый налог на вмененный доход

Рассчитывается от вмененного дохода в зависимости от вида деятельности. Подходит для микро-бизнеса.

Патентная система

Фиксированный налог за право заниматься определенным видом деятельности. Для индивидуальных предпринимателей.

Выбор зависит от масштаба бизнеса, наличия работников, региона. Нужно также учитывать изменения законодательства. Консультация бухгалтера поможет определить оптимальный налоговый режим.

Как вести бухгалтерию с маркетплейсами на ОСНО

Если ваш бизнес работает по общей системе налогообложения (ОСНО), при работе с маркетплейсами нужно:

• Выделить маркетплейсы в отдельный аналитический признак
• Учитывать комиссию маркетплейса как расход при расчете налога на прибыль
• Отдельно начислять НДС по продажам на маркетплейсах
• Вести раздельный учет по взаиморасчетам с каждым маркетплейсом
• Формировать отчеты по выручке и затратам для маркетплейсов
• Отражать имущество, используемое для продаж на маркетплейсах
• Уплачивать налог на прибыль и налог на имущество

При работе на нескольких маркетплейсах важно четко разделять операции по каждому, чтобы корректно формировать отчетность.

Как вести учет на УСН с маркетплейсами

Если ваша компания применяет УСН, нужно:

• Разделять выручку от маркетплейсов и от собственных каналов продаж
• Комиссию маркетплейса и расходы на доставку учитывать как расходы
• Начислять НДС только по продажам на маркетплейсах
• Вести раздельный учет взаиморасчетов с каждым маркетплейсом
• Не платить налог на имущество и налог на прибыль
• Рассчитывать единый налог УСН от общего оборота
• Подавать декларацию по УСН с указанием выручки от маркетплейсов

При совмещении продаж на маркетплейсах и через собственный интернет-магазин учет необходимо вести раздельно по каждому каналу.

Как организовать бухгалтерию с нуля для маркетплейсов

Чтобы грамотно настроить бухгалтерский и налоговый учет при работе с маркетплейсами, нужно:

• Определить оптимальную систему налогообложения
• Выбрать бухгалтерскую программу, подходящую под ваш бизнес
• Открыть счета в банке, завести кассу
• Разработать учетную политику для целей бухгалтерского и налогового учета
• Настроить учетные регистры по маркетплейсам в программе
• Обучить сотрудников порядку документооборота и учета
• Настроить обмен данными с маркетплейсами
• Выбрать бухгалтерскую компанию или бухгалтера для ведения отчетности

Соблюдение законодательства и правильная организация учета с самого начала позволит избежать проблем в будущем.

Как автоматизировать бухгалтерию для маркетплейсов

Для оптимизации бухгалтерских процессов при работе с маркетплейсами рекомендуется внедрить систему автоматизации. Это позволит:

• Автоматически получать и загружать данные по продажам из всех маркетплейсов
• Формировать первичные документы по продажам и расчетам с маркетплейсами
• Автоматизировать учет товарных запасов и складского учета
• Автоматически рассчитывать НДС и отправлять в ФНС
• Формировать и сдавать онлайн бухгалтерскую и налоговую отчетность
• В автоматическом режиме вести учет взаиморасчетов с контрагентами
• Отслеживать бизнес-метрики и KPI по продажам на каждом маркетплейсе
• Готовить аналитические отчеты в реальном времени

Автоматизация позволяет минимизировать ручную обработку, снизить нагрузку на бухгалтера и избежать ошибок.

Выводы

Работа с маркетплейсами вносит специфику в организацию бухгалтерского и налогового учета. Нужно выделить маркетплейсы в отдельные аналитики, корректно рассчитывать выручку и расходы, учитывать комиссии, НДС, особенности конкретной системы налогообложения.

Грамотная автоматизация и соблюдение законодательства при ведении учета и отчетности позволит успешно масштабировать бизнес на маркетплейсах.